做采购久了，账上总会冒出"补差价""返点"这些零碎。我一开始全当一回事，统统计进货款，结果有次被财务退回来问"这笔凭什么开票"。后来我把这三样拆开，按性质分别处理，才没再混。
补差价开票，先分清是哪一种性质
补差价、返点、赔偿，名字都带"钱来回动"，但税务性质天差地别。补差价是你多付钱多买东西，返点是供应商少收你钱，赔偿是出了问题对方补偿你。三者一个有商品对价、一个减商品对价、一个根本没有商品，开票逻辑完全不一样。
我分错的那次，就是把返点当补差价开了票。年底供应商给返利，我傻乎乎开了张正数补款发票，结果进项多了一截，对不上。从那以后我每笔先定性再开票，定性错了全盘错。
第一种：涨价补款，补款发票要与原单挂钩
补差价开票的结论：因涨价或换规格产生的补款，属于原采购的延伸，供应商应就补款金额开具发票，这部分要并入原采购核算。我采的一批原料中途提价，供应商让我补差价，这笔补款我要求对方开了"补款发票"，和原订单挂在一起。
实务里补款常开在原发票的补充说明或单独一张，具体开成什么形式以主管税务机关口径为准，我不替政策下结论。我要的是这笔补差有票对应，别悬在账上。换规格补钱也是同一类，我订的 A 款断货换成 B 款，差价补五百，这五百一样要票，因为它买到了具体的货。只要是"多付钱多拿东西"，方向就定在补差价这边。
第二种：年底返点，减钱不走正数票
返点要不要开票的结论：返点是供应商给的价款折让，通常不开具正数发票，而是通过红字折让或返利冲抵处理，具体方式以主管税务机关口径为准。年底返利那笔，正确做法是让供应商开红字信息表冲减，而不是我开正数票。我那次开错正数票，正好反了方向。
判断返点的关键是"钱是回来还是出去"。返点是钱回来或应减应付，性质是减，开票方向也得是减。我把这一条写进台账备注，每次看到"返"字先想方向。
第三种：纯粹赔偿，不是购销不开票
补差价入账里最易混的是赔偿：因质量问题对方赔你的钱，不属于购销对价，通常不开发票，凭赔偿协议和收据入账。有批发到的货破损，供应商赔了我一笔，我走了收据和赔偿说明，没要发票，因为本来就不是买东西的钱。
赔偿和补差价的分界在"有没有对应商品"。补差价对应多买的货，赔偿对应损失的弥补，两者开票要求相反。分不清时就问一句"这笔钱买到了什么"，答得出来是补差价，答不出是赔偿。
差价怎么开票，我按方向定性
把三种情况收一下：凡是钱出去、对应多买了货的，走补差价开票方向，开正数补款发票；凡是钱回来、对应价款折让的，走返点方向，开红字折让；凡是钱回来、但没有任何商品的，走赔偿方向，开收据。方向定错，整笔进项或成本就歪了。
我现在碰任何"补、返、赔"，先停三秒定性。宁可多问财务一句，不自己拍脑袋开票。这不是工具能代劳的判断，得是人来做。方向定好再开票，返工率从三成降到几乎没有。不过我说的只是自己的处理，红字折让具体怎么开，以主管税务机关发布的现行规定为准。
我在台账里怎么标注这三类的
为了不再分错，我在台账给每笔零碎打标签：补款标"增·有票"、返点标"减·红冲"、赔偿标"非购销·收据"。月底扫一眼标签就能分类，不用每次重新想。多多开票助手（装在浏览器上的扩展，安装和首次提交我写过图文教程）导出的 CSV 我加了一列自己写备注，把类型标上，导出后直接当台账底稿。不过该开什么票、开红字还是正数，这种判断它帮不了，还是得我和财务对齐。
标签体系帮我的是"不漏想"，不是"替我定"。性质定性这步必须人做，工具只负责把记录摊开摆好，省去我翻聊天记录找当初说好的条款。
分错一次的成本，比想清楚贵得多
我那次把返点开成补差价正数票，进项多计、应付也对不上，财务发现后来回调了两周。教训是：零碎钱看着小，定性错了影响的是整笔采购的进项和成本，不是小数目。
补差价入账这件事，慢一点定性比快一点开票稳。我现在的顺序是先标类型、再走票、收尾并账，反着来就出过事。具体口径拿不准时，以主管税务机关发布的现行规定为准。
常见问题
补差价开票应该怎么开？
因涨价或换规格的补款属原采购延伸，供应商应就补款金额开票，并入原采购核算。具体开票形式以主管税务机关口径为准，我要求对方开补款发票与原单挂钩。
返点要不要开票？
返点是价款折让，通常不开正数发票，走红字折让或返利冲抵，具体以主管税务机关口径为准。我曾错开正数票导致进项多计，正确方向是减不是增。
差价怎么开票才不混？
先定性：补差价是增、开正数补款票；返点是减、走红冲；赔偿非购销、凭收据。三类方向不同，定性错全盘错，我每笔先标类型再处理。
补差价入账和赔偿入账区别？
补差价对应多买的货，开票并入采购；赔偿对应损失弥补，非购销不开票、凭协议收据入账。分界在"这笔钱有没有买到商品"，答得出是补差价。
台账里怎么标记这几类不弄混？
我给每笔打标签：补款标"增·有票"、返点标"减·红冲"、赔偿标"非购销·收据"。用的多多开票助手导出的明细加一列写备注当台账底稿，但开什么票仍由人定。