我做采购给过好几次"开票加的钱"。最早一笔我以为这是笔单独的费用，应该单独挂个科目，结果问了一圈没人说得清它该算啥。后来才弄明白，这笔钱商家根本不会单独给你开一张票，它就是货价往上加的一块，记账方式和你想的不一样。
加开票费，是指什么
加开票费（也常叫"加点""加税点"），是指报价本来不含票，你为了拿到发票，额外付给商家的一笔钱。比如裸货 1000，商家说开票加 3 个点，你实际付 1030。这 30 块就是加点费。要说明，本文只讲"给了之后怎么记"，至于该不该给、给几个点划算，那是另一篇（站内 608）的内容，我不重复。
先把它和"税"区分开。很多人以为加点费是替商家垫了税，其实不是。商家开票要交的税，本身就含在票面税额里，加点是他在裸价之外多收的一块，归他自己的利润或成本补偿。所以这笔钱的性质是"货价溢价"，不是"代付税款"，记账时别往税金科目里塞。
这笔钱为什么没有单独的票
关键就在这：商家不会为那 30 块加点单独开一张发票。他要开也是按总价 1030 开一张货品的票，票面上写的是货款 1030，不会单独列一行"加点费 30"。所以你手里只有一张含了点的货品发票，没有第二张证明那 30 块存在的凭证。这是我一开始最困惑的地方，总想给它找个独立的身份，结果发现根本找不到。
换个角度想就通了。如果商家真为加点单独开票，那这张票的税目写什么？写"服务费"？可他没提供额外服务，只是把税加进去了，写不出合规的税目，所以他只能并到货款里开。理解了这点，我就不再纠结那 30 块的身份，老老实实当货款溢价处理。
我踩过的坑：让商家把加点写进备注
有次我非要商家在发票备注里写"含加点 30 元"，想着账面好对。结果票面金额和合同对不上，财务那边反而卡住了。后来才知道，票面上货物金额和备注对不齐，反而给对账添乱。现在我不再要求这么写，直接按总价认。要票加的钱怎么入账这件事，硬拆不如不拆。
还有个连带教训：加点谈的时候就要写进合同总价，别谈裸价、付款时再补点。我吃过"谈的时候说 1000，付的时候变 1030"的闷亏，因为没写死，对方加价我也没凭据反驳。加点从谈价那步就定死，账面才稳。
我现在怎么处理这笔钱
我的做法很简单：把加点并回货款，整体作为采购成本入账。1030 一律记成"采购商品 1030"，不单独拆出 30 当费用。理由是这笔钱没有独立凭证，硬拆出来账目对不上，审计时也说不清。合并记最干净，也最符合它"货款溢价"的实质。
有回财务问我"这 30 块算什么费用"，我愣了一下，还是归到采购成本里。后来我学乖了，付款前就先想好这笔含点的钱整体进什么科目，不等单位来问。额外付的钱能进成本吗，答案就是能，只是别把它单拎出来，拎出来反而没处放。
额外付的钱能进成本吗
能。因为加点本来就是货价的一部分，并入采购成本没问题，进项该怎么抵按票面来。只是你要清楚这笔成本里含了点，别以后比价时拿裸价去跟别人含点的价比，那就乱了。具体进项抵扣的处理以主管税务机关口径为准，本文是我自己的记账习惯，不替代专业意见。
我还会在付款单上写一句"含加点"，不是给财务看，是给未来的自己看。半年后翻账，看到"含加点"我就知道这笔成本里裹着税点，比价时不能拿它的裸货价去和别家比。要票加的钱怎么入账这件事，记一笔小标注，比记住强。
台账里我怎么标注这笔加点
我在台账里给这类订单加了个标注，写明"含加点 3%"，金额还是按总价记。用多多开票助手（装在浏览器上的扩展，安装和首次提交我写过图文教程）导出的 CSV 里我手动补一列备注，标哪些是加了点的，以后比价一眼能分清。不过标注是我自己加的，工具不会自动识别哪笔含点，这点得我留心。以主管税务机关口径为准。
说到底，加点这事我现在的态度是：该给就给，但给了之后账面要干净。合并记、标清楚、留好底，比纠结那 30 块挂在哪个科目踏实。开票加点本来就是采购里绕不开的小事，处理顺了，月底对账就少一道坎。要是哪天换了个财务制度，这套记法也得跟着调，别当成一成不变的铁律。
年底算总账时这笔加点露了馅
有回年底盘成本，我把全年加了点的单子翻出来，想看看这些钱到底摊在哪。不加不知道，一加发现光加点就多花了快两千块。问题不在钱多，在于我比价时一直拿裸货价比，没把加点算进去，结果选的几家裸价低的其实含点后并不便宜。那次之后我比价表强制带一列含点后实付，裸价再低也得先加回点再比。年底这道总账，把我平时偷的懒全照出来了。
还有件事让我记牢了标注的重要。有张票我忘了标含点，半年后拿来跟别家比，拿裸价 1000 去比人家含点的 1010，觉得自家贵了，跑去跟老板说供应商涨价。老板翻出我的台账发现那 1000 其实含了点，是我自己没记。从那以后台账标注我不敢漏，漏一笔就可能闹这种笑话。加点费看着小，攒一年也是笔数，账面不清迟早反咬你。
常见问题
给商家的加点费，单独记账行不行？
不建议。商家不会为加点单独开票，你拆出来没有对应凭证，账目对不上，合并进货款最稳妥。
加点费能抵扣进项税吗？
按票面金额抵，票面开的是货款就随货款走。具体以主管税务机关口径为准。
让商家在备注写加点金额可以吗？
我试过，结果票面和合同对不齐反而麻烦，现在不这么干了。
多多开票助手能自动区分加了点的订单吗？
不能，标注是我自己手动加的，它只管导出记录，识别含点这步得我来。
加税点该不该给，这篇怎么不说？
那部分在站内另一篇（608）讲，本文只讲给了之后账上怎么记。